美国留学必杀技之一：报税指南

留学生报税指南,对于每个留学在美国的同学都超级有用的填写攻略指南!

＊各种税皆可于在线申报

1040NR-EZ填写指南（第一页）
（无收入者免填）
Your first name and initial: e.g. Shr-Wei, SC (C为Last Name的第一个字母)
Last Name: Chen
Identifying number: Social Security Number (SSN) 或Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)。若都没有，请洽询ISSS申请ITIN。
Present home address…and next: 填写地址
Country:
Of what country were you a citizen or national during 2011（以此参考）?: China
Give address outside the United States…: 退税时您可能已回到中国，您可选择将税款直接存入您美国账户，或是将支票寄到您中国地址
Give address in the country where you are a permanent resident: 中国地址

Filing Satus: 在1或2前面打勾

注意：以下填写金额时请四舍五入至整数字（不留小数），但若同一栏有好几个数字要加起来，请先加完后再四舍五入至整数位。

3. Wages, salaries, tips, etc: 请填入W-2 Form的Box 1，如果有好几张请加起来
4. Taxable refunds, credits, or offsets of state and local income taxes: 这边的算法事实上有点复杂，我们是建议填0
5. Scholarship and fellowship grants: 填入1042-S的Box 2
6. Total wages and scholarships exempt by a treaty: 填0
7. Add lines 3, 4, and 7: 把3, 4, 5三行数字加起来
8. Scholarship and fellowship grants excluded: 填0
9. Student loan interest deduction: 填0
10. Adjusted gross income: 第7行减第8行再减第9行
11. Itemized deductions: 请填入W-2 Form的Box 17+Box 19
12. Subtract line 11 from line 10: 第10行减第11行
13. Exemption deduction: 请填入3200
14. Taxable income. Subtract line 13 from line 12: 第12行减第13行
15 Tax. Find your tax in the Tax Table on pages 12 20: 自说明书12-20页中查应缴的税
16. Social security and Medicare tax….: 填0
17. Add lines 15 and 16. This is your total tax: 第15行加第16行
18. Federal income tax withheld: 1042-S的Box 7+W-2的Box 2
19. 2011（以此参考） estimated tax payments and amount applied from 2004 return: 填0
20. Credit for amount paid with Form 1040-C: 填0
21 Add lines 18 through 20: 第18行加到第20行

Refund:
22. If line 21 is more than line 17, subtract line 17 from line 21: 比较第17行与第21行，如果第21行多于第17行，就填入第21行减第17行，这是可退的税款，
23. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行
24. 填0

Amount you owe
25. 如果第21行少于第17行，请填入第17行减第21行，这是要缴的税款
26. 填0

本页其它就仅需在Sign Here部份签名，日期及写下职业（Student），Paid Preparer部份免填
1040NR-EZ填写指南（第二页）
A. What country issued your passport? China
B. Were you ever a U.S. citizen? 选No
C. Give the purpose of your visit to the United States: Study
D. Type of entry visa and current nonimmigrant status and date of change: F-1, D/S, N/A
E. Date you entered the United States: 最近一次入境美国时间
F. Did you give up your permanent residence as an immigrant in the United States this year? 选No
G. Dates you entered and left the United States during the year. 去年出入美国时间，请依时间先后填写，护照上会有出入时间
H. Give number of days (including vacation and nonworkdays) you were present in the United States during 2003 , 2004 , and 2011（以此参考）: 过去三年在美国待多少天
I. Did you file a U.S. income tax return for any year before 2011（以此参考）? 去年若有报税就选Yes并填举例来说，2004 1040NR-EZ
J. If you are claiming…直接选No
K. During 2011（以此参考）, did you apply for…一般是选NO，但部份人选Yes，请自行说明

8843填写指南
Your first name and initial, Last Name: 同1040NR-EZ
Your US taxpayer Identifying number, if any: 同1040NR-EZ
Fill in your addresses only if….: 请填入中国及美国的地址

Part I General Information
1a Type of U.S. visa (for example, F, J, M, Q, etc.) and date you entered the United States: 填F-1及最近一次入境美国日期
1b Current nonimmigrant status and date of change: 填D/S, N/A
2 Of what country were you a citizen during the tax year? China
3a What country issued you a passport? China
3b Enter your passport number: 填护照号码
4a Enter the actual number of days…: 填入过去三年在美国各有多少天
4b Enter the number of days in 2011（以此参考） … 填入2011（以此参考）年待在美国的学生身份日期数（含放假时离开的美国时间）

Part II Teachers and Trainees 免填
Part III Students
9. Enter the name, address, and telephone number 填入系名，地址及电话
10. Enter the name, address, and telephone number of the director of the academic or other specialized program you participated in during 2011（以此参考）填入系主任姓名，地址及电话
11. Enter the type of U.S. visa (F, J, M, or Q) you held during: 一般都是填F-1
12. Were you present in the United States as… 选NO
13. During 2011（以此参考）, did you apply for, ….一般选NO，但有些人会选Yes
14. 若选Yes，请说明

第二页Part IV与Part V免填，所以仅需在Sign Here部份签名及日期

Non-Resident邮寄文件： 4/17截止，邮戳为凭，文件请影印备存
一、联邦税表格1040NR或1040NR-EZ（无收入者免）
二、W-2Copy B与1042-S Copy A
三、支票（若需补税）
四、8843表格
寄往：
Internal Revenue Service Center,
Philadelphia, Pennsylvania 19255

1040-EZ填写指南
以Resident身份申报联邦税，夫妇可以联合申报，请自行填写第一部份
以下填写金额时请四舍五入至整数字（不留小数），但若同一栏有好几个数字要加起来，请先加完后再四舍五入至整数位。

1. Wages, salaries, tips, etc: 请填入W-2 Form的Box 1加上1042-S的Box 2
2. Taxable Interest: Resident银行利息需缴税，若银行利息超过$1500，则不能以1040-EZ申报
3. Unemployment compensation and…. 填0
6. Add lines 1, 2, and 3. This is your adjusted gross income: 把1, 2, 3三行数字加起来
5. If someone …..单独申报请填入8200，若联合申报则填入16400
6. Subtract line 5 from line 4. This is your taxable income: 第4行减第5行
7. Federal income tax withheld: 1042-S的Box 7+W-2的Box 2
8a and 8b. Earned income credit: 填0
9. Add lines 7 and 8a. These are your total payment: 第7行加第8a行
10. Tax: 自说明书24-32页中查应缴的税

Refund:
11a. If line 9 is more than line 10, subtract line 10 from line 9: 比较第9行与第10行，如果第9行多于第10行，就填入第9行减第10行，这是可退的税款
11b-d. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行

Amount you owe:
12. If line 10 is larger than line 9, subtract line 9 from line 10: 如果第9行少于第10行，请填入第10行减第9行，这是要缴的税款

本页其它就仅需在Sign Here部份签名，日期及写下职业（Student），Paid Preparer部份免填

Resident邮寄文件： 4/17截止，邮戳为凭，文件请影印备存
一、联邦税表格1040或1040EZ等
二、W-2Copy B与1042-S Copy A
三、支票（若需补税）
寄往：
若需补税
Internal Revenue Service Center,
Kansas City, MO 64999-0114
无需补税
Internal Revenue Service Center,
Kansas City, MO 64999-0014

州税M1与M1W填写指南
注意事项：
一、用黑色笔写；填写姓名及地址时，全用大写印刷体，最后签名则是书写体
二、与己无关或金额为零之项目不要填0，留空白即可；圈选选项应用Ｘ，而非打勾
三、表格勿用订书机订，而应用回形针别
四、金额一律四舍五入至整数位
五、去年无收入者免申报；去年秋季入学的新生应视为Part Year Resident，去年中途自外州迁入者（如转学生），如持有外州开具之W-2 Form则需加填M-1NR，M-1NR上两栏代表总收入及来自明州之收入，依明州之收入占总收入之百分比决定税额，同时可能需对该外州另外申报。
六、Part-Year Resident若为低收入（Minnesota部份的Gross Income，而非Taxable Income，低于$8200）者无需申报，但若部份收入已先行扣缴为「州税」（非联邦税），则收入再低都需申报。
七、夫妻申报州税的身份，应与申报联邦税身份一致。由于来自中国的Non-Resident夫妇需分开申报联邦税，因此州税亦需分开申报。
八、某些项目对部份人可能适用，请自行阅读手册填写。

M1W填写指南：
在填写完姓名及SSN等基本资料后，第一页的第1部份，将W-2一张张依序填入
A栏：一般都是填1，但夫妇若联合申报，则一个填1，另一个填2　B栏：空白
C-E栏：依序将W-2的Box 15-17填入，切记Box 16与17四舍五入至整数位
第2及第3部份空白，将第1至第3部份加起来，填入第4部份，第二页除非必要否则免填

M1填写指南：
在填写完姓名、地址、生日、SSN、申报Status等基本资料后，Status Election Campaign Fund空白，其后说明如下：
A. Wages, salaries, tips, etc: 填1040NR-EZ的第3行，B and C: 填0 ，D. Federal adjusted gross income: 填1040NR-EZ的第10行
1. Federal taxable income: 填1040NR-EZ的第14行
2. State income tax or sales tax addition: 填1040NR-EZ的第11行
3-4. 填0（除非联邦税是以Resident身份申报）　5. 从第1行加到第4行　6-13. 全部填0
14. Minnesota taxable income: 第5行减第13行
15. Tax: 自说明书22-27页，先决定第14行位于哪一列，再由申报身份决定应该缴的州税
16. 填0　17. 第15行加第16行　18. 依不同身份及表上说明填入　19. 填0　20. 第18行加第19行
21-25. 全部填0　26. 第20行减第25行　27. 填0　28. 第26行加第27行
29. Minnesota Income Tax Withheld：填入M1W的第4部份数字
30-34: 填0　35. 第29行加到第34行
36. Refund: 若第35行多于第28行，则将第35行减第28行结果填入
37. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行
38. Amount You Owe: 若第28行多于第35行，则需补缴税，将第28行减第35行结果填入，并填写M60表（填写表格下半截后撕下）
39-41: 填0
最后在第二页下方签名（右边Paid Preparer部份空白）

邮寄文件： 4/17截止，邮戳为凭，文件请影印备存
一、联邦税表格1040（NR,NR-EZ,EZ,A等）影印本。
二、M1与M1W（不需寄W-2，1042-S等）
三、支票（若需补税）与M60
寄往：
Minnesota Individual Income Tax
Mail Station 0010. St. Paul, MN 55145-0010

州房屋税M1PR填写指南
注意事项：
一、用黑色笔写；填写姓名及地址时，全用大写印刷体，最后签名则是书写体
二、与己无关或金额为零之项目不要填0，留空白即可；圈选选项应用Ｘ，而非打勾
三、表格勿用订书机订，而应用回形针别
四、金额一律四舍五入至整数位
五、夫妇视情形得选择合并或分开申报（请参考说明书）
六、没有收入或低收入者请特别注意，只要收入低于所缴的房租（房东给的CRP的第1行）就须附上解释信，说明收入及现有银行存款是来自于自己（在中国）的工作所得，绝对不可说是来自于父母他人，否则将无法取得退税款项
七、与室友同住者，CRP必定是一人一份，分开申报，如果住过两个以上公寓，每个公寓的CRP都需持有，并请参考第6页右下角计算所缴的房租


Status: Renter
1. Federal adjusted gross income: 填1040NR-EZ的第10行，如果该项为负数，切勿填0，应在前面椭圆形打Ｘ，并填入正值金额，如-12345应填入Ｘ　12345。
2-4. 空白
5. Additional nontaxable income: 今年新规定，担任TA或RA工作者，学费减免的部份（tuition benefits and in-state tuition waivers）需列为收入，请至Onestop网站查出自己学费减免的部份填入。
6. 从第一行加到第五行
7. 空白，夫妇不得宣告对方为被辅养人
8. 第6行减第7行
9. Renters: 填入房东给的CRP的第3行，请注意这并不是可退的税款
10. Renters: 利用第8行及第9行，从说明书的第12页到第16页，找出可退的房屋税，先从表格的左方，找出第8行的金额位于哪一列，再从表格的上方，找出第9行的金额位于哪一行，行列对应的数字就是可退的税款。
11-14. 空白
15. 第10行加第12行加第14行
16. 空白
17. 第15行减第16行
18. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行
19-42. 空白
最后在第二页下方签名（右边Paid Preparer部份空白）

邮寄文件： 8/15截止，邮戳为凭，文件请影印备存
一、CPR正本
二、M1-PR
三、解释信函
寄往：
Minnesota Property Tax Refund
St. Paul, MN 55145-0020